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Imposta societaria in Germania

La base per la tassazione delle società in Germania

La tassa sulle società in Germania è riscossa per tutte le società che operano nel paese. Le società residenti sono tassate sulle loro entrate mondiali mentre le società non residenti devono pagare le tasse solo per il reddito derivato dal loro ufficio in Germania .
Una società in Germania è considerata un residente fiscale se ha una sede legale (menzionata anche nei documenti di costituzione) o se la sua sede principale di gestione è situata in Germania . Il luogo di costituzione di tale società non è rilevante ai fini fiscali .
Gli investitori che desiderano aprire una società in Germania devono avere familiarità con queste regole relative alla tassazione delle società , nonché con le scadenze annuali per la presentazione delle tasse . Il nostro team di consulenti di formazione aziendale tedeschi può offrire assistenza per queste procedure.

L’aliquota dell’imposta sulle società in Germania

Dopo aver creato  una società in Germania, la tua nuova società dovrà pagare l’imposta sulle società. L’ aliquota dell’imposta sulle società in Germania è fissata al 15%. A tal fine, un sovrapprezzo di solidarietà e una tassa commerciale possono essere applicati a un valore complessivo compreso tra il 30 e il 33%. La tassa varia in base alla località: viene imposta a un valore più elevato in città come Monaco o Francoforte e in aree meno redditizie.
L’ imposta sulle società è imposta sui profitti della società , che possono essere i profitti aziendali o di negoziazione , i redditi passivi e / o le plusvalenze . Alcune spese aziendali sono deducibili e gli individui possono applicare alcune strategie di minimizzazione fiscale legale .
L’ anno fiscale può essere uguale all’anno civile, ma allo stesso tempo le aziende possono determinare il proprio anno finanziario. Tuttavia, il periodo contabile non può superare i 12 mesi; il nostro team di agenti di formazione di aziende tedesche può offrire assistenza sui requisiti legali stabiliti per i periodi contabili.

Altre tasse in Germania 

Gli investitori stranieri che cercano di avviare il processo di costituzione di una società in Germania dovrebbero essere considerati le altre imposte per le società imposte dalla Germania:
  • l’imposta comunale sugli immobili;
  • la tassa di trasferimento immobiliare;
  • le dogane e le accise;
  • i contributi di sicurezza sociale.
Le filiali in Germania  sono tassate allo stesso modo delle filiali, con un’aliquota del 15%.
L’imposta sul valore aggiunto (IVA) in Germania ha un’aliquota normale del 19% o un’aliquota ridotta del 7% . L’ IVA ridotta è applicabile a un’ampia gamma di prodotti, quali prodotti alimentari, acqua, attrezzature mediche necessarie per le persone con disabilità, libri e giornali, eventi culturali e sportivi e altri.
Non vi è alcuna imposta sul capitale, nessuna imposta sui salari e nessuna imposta di bollo . Le aziende che assumono dipendenti in Germania devono pagare il 50% dei contributi di previdenza sociale .
La Germania applica una ritenuta alla fonte sui dividendi (istituita al tasso del 25%) e sulle royalties (tassate al tasso del 15%). In diversi casi, la ritenuta alla fonte è applicabile anche per gli interessi; quando il tasso viene imposto a una società, l’imposta è impostata su un valore del 25%.
La doppia imposizione fiscale è possibile in Germania per le imprese e gli individui attraverso il gran numero di trattati sulla doppia imposizione stipulati tra la Germania e altri paesi in tutto il mondo. Le aziende possono beneficiare delle disposizioni di tali trattati solo nella situazione in cui le imprese sono residenti fiscali dei paesi con cui la Germania ha firmato questo tipo di contratto.
I nostri rappresentanti di registrazione di società in Germania possono aiutare gli uomini d’affari con maggiori dettagli sulle aliquote fiscali  applicabili in questo paese. Se hai bisogno di assistenza per avviare una società in Germania e rispettare le normative fiscali disponibili in questo paese, siamo a tua disposizione.